משיכת כספי פנסיה עלולה להיות חייבת במס - אבל לא תמיד! הבנת השלכות המס היא קריטית לפני קבלת החלטה על משיכת פנסיה. במאמר זה נסביר את כללי המיסוי, הפטורים, ואיך לתכנן את המשיכה בצורה חכמה.
⚠️ חשוב לדעת
המידע במאמר זה הוא לצורכי הכוונה כללית בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס. כללי המיסוי משתנים ותלויים בנסיבות אישיות. מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס לפני קבלת החלטות.
🔍 רוצים לדעת כמה מס תשלמו?
בדיקת זכאות כוללת הערכת השלכות מס - חינם וללא התחייבות!
בדקו זכאות עכשיו →שיעורי המס על משיכת פנסיה
שיעור המס על משיכת כספי פנסיה תלוי במספר גורמים: גיל, סוג הכספים, ומקור ההפקדה.
| סוג המשיכה | שיעור מס מקסימלי | הערות |
|---|---|---|
| משיכה לפני גיל 60 | 35%+ | מס שולי + קנס |
| משיכה בגיל 60-67 | עד 35% | לפי מדרגות מס |
| קצבה בגיל פרישה | 0-35% | פטור על חלק |
| כספים רדומים (לפני 2000) | 15% | מס מופחת |
| משיכה עקב נכות | 0% | פטור מלא |
מתי יש פטור ממס?
ישנם מספר מקרים שבהם ניתן למשוך כספי פנסיה ללא מס או עם מס מופחת:
✅ פטורים מלאים מס
- נכות קבועה 75%+ - פטור מלא על כל הסכום
- מחלה קשה (לפי הגדרות רשות המסים)
- קצבת שארים - לאלמן/ה ויתומים
- חלק מהקצבה בגיל פרישה - עד התקרה
פטור חלקי - קצבה מזכה
בגיל פרישה, חלק מהקצבה החודשית פטור ממס:
- עד ~8,900 ₪ לחודש פטורים ממס (נכון ל-2026)
- הסכום המדויק תלוי בסך הכנסותיכם
- הפטור חל על קצבה מזכה בלבד
מיסוי לפי סוג הכספים
כספי תגמולים (חלק העובד)
כספים שהפקיד העובד מהמשכורת שלו:
- הופקדו לאחר ניכוי מס
- במשיכה - רק הרווח חייב במס
- הקרן פטורה ממס
כספי תגמולים (חלק המעסיק)
כספים שהפקיד המעסיק:
- מעולם לא שולם עליהם מס
- במשיכה - כל הסכום חייב במס
- לפי מדרגות מס הכנסה
כספי פיצויים
כספי פיצויי פיטורין שהופקדו לקרן:
- פטור עד תקרה (כ-13,750 ₪ לשנת עבודה)
- מעבר לתקרה - חייב במס
- ניתן לפרוס על פני שנים להקלת המס
📊 דוגמה לחישוב מס
נניח שאתם מושכים 200,000 ₪ מהפנסיה:
- 100,000 ₪ - תגמולי עובד (רק רווח חייב)
- 50,000 ₪ - תגמולי מעסיק (הכל חייב)
- 50,000 ₪ - פיצויים (עד התקרה פטור)
המס בפועל עשוי להיות נמוך משמעותית מ-35% על כל הסכום!
איך להקטין את המס?
💡 טיפ 1: פריסת מס
ניתן לפרוס את המס על פני מספר שנות מס (עד 6 שנים אחורה). זה יכול להקטין משמעותית את שיעור המס בגלל מדרגות נמוכות יותר.
💡 טיפ 2: תזמון המשיכה
משיכה בשנה שבה ההכנסות נמוכות (אבטלה, חופשה ללא תשלום) יכולה להפחית את המס משמעותית.
💡 טיפ 3: שילוב קצבה והון
במקום למשוך הכל כסכום חד-פעמי, שקלו שילוב של קצבה חודשית (פטורה חלקית) עם משיכה הונית.
💡 טיפ 4: ניצול פטורים
וודאו שאתם מנצלים את כל הפטורים המגיעים לכם: פטור על פיצויים, פטור על קצבה מזכה, וכו'.
השוואה: קצבה vs משיכה חד-פעמית
| קצבה חודשית | משיכה חד-פעמית | |
|---|---|---|
| מיסוי | פטור חלקי | מס מלא* |
| גמישות | נמוכה | גבוהה |
| ביטחון | הכנסה קבועה | תלוי בניהול |
| ירושה | מוגבלת | מלאה |
* ניתן להקטין באמצעות פריסה ותכנון מס
מיסוי כספים רדומים
כספים שהופקדו לפני שנת 2000 זוכים להטבות מס מיוחדות:
✅ הטבות מס לכספים רדומים
- מס מופחת של 15% בלבד (במקום עד 35%)
- לא נדרש טופס 161
- תהליך פשוט יחסית
- אין התחשבות בהכנסות אחרות
מה קורה אם לא משלמים מס?
⚠️ אל תתעלמו מהמס!
הקרנות מנכות מס במקור. אם לא ביקשתם פטור או הקלה - המס ינוכה אוטומטית. אבל:
- ניתן להגיש בקשה להחזר מס בדיעבד
- ניתן להגיש דוח שנתי ולקבל החזר
- עד 6 שנים אחורה ניתן לקבל החזר
שאלות נפוצות על מיסוי פנסיה
האם קצבת פנסיה חייבת במס?
חלקית. יש פטור על חלק מהקצבה (עד כ-8,900 ₪ לחודש), והיתר חייב במס לפי מדרגות.
מה ההבדל בין מס על פיצויים לבין מס על תגמולים?
פיצויים נהנים מפטור עד תקרה (~13,750 ₪ לשנת עבודה). תגמולי מעסיק חייבים במס מלא.
האם כדאי למשוך הכל בבת אחת?
לא בהכרח. משיכה מפוזרת או שילוב עם קצבה עשויים להקטין את המס משמעותית.
מי מחשב את המס?
הקרן מחשבת ומנכה מס במקור. אם חושבים שנוכה יותר מדי - ניתן להגיש בקשה להחזר.